Ипотечные проценты, для многих, являются тяжким бременем. Весь период выплаты ипотечного кредита характеризуется существенным урезанием семейного бюджета, необходимостью постоянной экономии. Однако действующее законодательство предлагает возможность по возврату части уплаченных процентов в виде вычета.
Потребуется выполнить ряд действий, после чего сумма будет перечислена заявителю, но только при соблюдении ряда установленных требований.
Налоговый вычет на проценты предоставляется гражданам, выполнившим необходимые требования законодательства. По сути процедура представляет собой возврат части ранее уплаченных налогов при приобретении ряда объектов собственности и оплате некоторых услуг (например, образовательных или медицинских).
Суть такова, что налоговый вычет фактически уменьшает размер дохода, с которого впоследствии взимается налог. Доход, который получает лицо, часто равен 87 процентам от чистого, так как 13 процентов уплачивается государству в виде налога. Это может делать как сам гражданин, так и его работодатель. Уплаченную сумму налога и может вернуть гражданин в виде вычета.
Вычет выступает в виде своеобразной социальной меры, но существенно ограничен. То есть не получится вернуть 13 процентов от стоимости приобретённого жилья, эта часть не должна превышать уплаченные ранее налоги за установленный период времени.
Возмещение процентов по ипотеке и будет считаться налоговым вычетом, но не стоит понимать это буквально. Налоговым вычетом считается возврат ранее уплаченных в государственный бюджет налогов физическим лицом.
Вычет помогает вернуть часть этих налогов обратно, но не всегда, а лишь в определённых ситуациях. Например, возврат уплаченных процентов по ипотеке является подходящей ситуацией.
Сумма налогового вычета фактически будет уменьшать средства, которые были уплачены лицом при получении прибыли. При оплате банку процентов на сумму в 1000 рублей, можно будет вернуть по вычету 130, но только если такая сумма оплачивалась государству ранее в виде налогов.
Налоговый вычет, по сути, является социальной мерой, распространяющейся на граждан, которые являются налогоплательщиками. Такие лица могут вернуть часть уплаченных ранее налогов например при оплате медицинских услуг или выплате ипотечного кредита.
Требования к каждому типу вычета будут отличаться друг от друга некоторыми моментами, но в целом будут схожи. Потребуется схожий пакет документации, с некоторыми отличиями (например, при ипотеке нужен будет кредитный договор и график платежей).
Возврат процентов по ипотечному кредиту производится через Федеральную Налоговую Службу. Необходимо написать заявление и представить пакет документации по месту регистрации в ФНС. Потребуется составление декларации, а также заявления на получение вычета.
Оформить данные документы можно и в личном кабинете налогоплательщика. После авторизации нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ. Информацию, которую необходимо будет ввести, нужно будет взять в бухгалтерском отделе у работодателя. Потребуются данные о начисленных и уплаченных налогах за соответствующий период времени.
Оформление декларации потребует внесение следующих данных:
Вернуть проценты по ипотеке посредством вычета можно будет только при правильном оформлении таких документов. В противном случае ФНС может отказать.
Далее оформляется заявление на налоговый вычет. В заявлении, помимо прочих реквизитов, указывается счёт, на который планируется перечисление денежных средств.
Направить документы можно в электронном виде, однако в таком случае их необходимо будет заверить электронной подписью. Если она отсутствует, можно обратиться в налоговую службу лично.
Ещё один вариант оформления - через работодателя. В таком случае документы необходимо подавать ему, после получения их в налоговой службе. Работодатель не будет выплачивать никаких средств работнику, он не будет начислять налог, пока выплачивается ипотека, то есть зарплата будет перечисляться без вычета тринадцати процентов.
Таким образом, обращаться необходимо либо непосредственно в налоговую службу (через сайт или лично), либо к работодателю, а пакет требуемой документации в каждом случае будет почти одинаковым.
Вернуть 13 процентов налогового вычета смогут те граждане, которые выплатили или выплачивают ипотеку за недвижимое имущество. При этом такие лица должны иметь официальный доход, с которого впоследствии будет взыскиваться налог. Например, это может быть официальная работа. Сумма налогового вычета не может превышать величину уплаченных ранее налогов на прибыль.
При этом рассчитывать на получение вычета могут только налоговые резиденты Российской Федерации, то есть это только те лица, которые состоят на учёта в ФНС и имеют обязанности, связанные с налогообложением.
В получении налогового вычета будет отказано лицам, которые не облагаются налогами по ставке в 13 процентов, а именно:
Остальные вправе подать соответствующее заявление в ФНС и вернуть 13 процентов с ипотеки.
Для правильного расчёта размера вычета необходимо точно знать, какая сумма процентов была уплачена и какие налоги были начислены. Информацию можно запросить в банке и у работодателя, соответственно.
Вычет будет составлять 13% от суммы, если они не составляют более трёх миллионов рублей, то есть максимальный размер будет равен 390 тысяч рублей. При этом предельный размер полученного вычета не может превышать размер уплаченных лицом налогов, произведённых за последние три года.
Рассчитать сумму вычета можно и онлайн, при помощи различных калькуляторов. Для этого потребуются все данные, которые вводятся в соответствующие поля. Рекомендуется пересчитать полученные цифры самостоятельно, хотя бы примерно, чтобы убедиться в верности работы сервиса.
В первую очередь потребуется заполненная декларация 3-НДФЛ, а также заявление о произведении налогового вычета. К данным бумагам нужно будет приложить:
Также потребуется документ, который подтвердит личность заявителя. Чаще всего используется паспорт, но если он по какой-то уважительной причине отсутствует, можно предоставить иную бумагу, заменяющую его. Например, это может быть временное удостоверение личности.
Возврат налога за проценты по ипотеке осуществляется в 4 шага:
Денежный возврат налога по ипотеке будет произведён путём перечисления средств на карту заявителя или его счёт. В заявлении нужно будет указать соответствующие реквизиты.
Если вычет производится через работодателя, то и фактического перечисления средств на счёт не будет. Работодатель просто начнёт выдавать гражданину заработную плату без учёта налога, который составляет 13 процентов. При этом стоит помнить, что вычет не распространяется на взносы в различные фонды (пенсионный, социального страхования и так далее), а распространяется только на налог на прибыль.
При начислении налога стоит учесть некоторые особенности, которые возникают на практике:
В остальном вычет предоставляется по общим правилам, которые распространяются и на иные типы вычетов, например, при приобретении недвижимости без заёмных средств или при оплате платных медицинских услуг.
В некоторых случаях вполне возможен отказ в предоставлении налогового вычета:
Это причины распространяются и на другие типы вычетов. Касательно вычета по ипотечным процентам можно добавить, что отказ возможен при наличии задолженности по процентам перед кредитором.
Законодатель установил чёткие сроки предоставления налогового вычета. На данный момент они составляют тридцать календарных дней. Расчёт производится с момента получения налоговым органом заявления от гражданина. Ответ с отказом в предоставлении вычета должен быть направлен в те же сроки.
На практике срок несколько иной. Суть в том, что налоговая вправе провести камеральную проверку представленной документации, на которую отводится до трёх месяцев. Фактически, получения средств можно ожидать в этот период времени.
13 процентов от покупки квартиры в ипотеку могут быть возвращены в предельном размере. Так, сначала необходимо посчитать количество уплаченных по кредитному договору процентов. Лучше всего взять в банке соответствующую справку.
На основании справки можно будет рассчитать, сколько в итоге средств можно получить на счёт в качестве вычета. От суммы рассчитывается 13 процентов, но только если данная сумма не превышает три миллиона. Например, если размер процентов равен одному миллиону, то предельный размер вычета в таком случае составит 130000 рублей.
Не всегда для получения вычета необходимо обращаться в налоговую службу. Процедура может быть осуществлена и через работодателя. Для этого нужно выполнить следующие действия:
После этого работодатель будет рассматривать данный факт в течение месяца, а затем даст свой ответ работнику. В случае принятия положительного решения работник начнёт получать заработную плату в размере, не учитывающем взыскание 13% налога.
Не платить налог в размере тринадцати процентов с заработной платы можно одним способом - оформить вычет через работодателя. В бухгалтерский отдел нужно будет предоставить стандартный пакет документации и со следующего месяца работник будет получать заработную плату увеличенного размера.
Если работодатель незаконно отказывает в осуществлении вычета, его действия могут быть обжалованы либо в суд, либо в трудовую комиссию. Допускается обращаться сразу в обе инстанции.
Возврат налога по ипотечным процентам осуществляется в установленном законодателем порядке. Граждане, являющиеся резидентам Российской Федерации, могут рассчитывать на возврат тринадцати процентов от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту, если конечная сумма не превышает 390 тысяч рублей, а также не превышает сумму уплаченных за установленный период времени налогов на прибыль.
Оформление производится через налоговую службу или работодателя, по выбору гражданина.
Идёт загрузка...